《中華人民共和國海關(guān)企業(yè)信用管理辦法》已于2018年1月29日經(jīng)海關(guān)總署署務(wù)會(huì)議審議通過先嬉，現(xiàn)予公布，自2018年5月1日起施行缕翁。

署長  于廣洲

2018年3月3日

　　中華人民共和國海關(guān)企業(yè)信用管理辦法

第一章 總則

第一條  為推進(jìn)社會(huì)信用體系建設(shè)匣描，建立企業(yè)進(jìn)出口信用管理制度床少，促進(jìn)貿(mào)易安全與便利，根據(jù)《中華人民共和國海關(guān)法》《中華人民共和國海關(guān)稽查條例》《企業(yè)信息公示暫行條例》以及其他有關(guān)法律朋堪、行政法規(guī)的規(guī)定橘疚，制定本辦法。

第二條  海關(guān)注冊(cè)登記和備案企業(yè)以及企業(yè)相關(guān)人員信用信息的采集盹扮、公示胶僵，企業(yè)信用狀況的認(rèn)定、管理等適用本辦法字拒。

第三條  海關(guān)根據(jù)企業(yè)信用狀況將企業(yè)認(rèn)定為認(rèn)證企業(yè)隘勾、一般信用企業(yè)和失信企業(yè)。認(rèn)證企業(yè)分為高級(jí)認(rèn)證企業(yè)和一般認(rèn)證企業(yè)投嫂。

海關(guān)按照誠信守法便利捏章、失信違法懲戒原則，對(duì)上述企業(yè)分別適用相應(yīng)的管理措施川梅。

第四條  海關(guān)根據(jù)社會(huì)信用體系建設(shè)有關(guān)要求疯兼，與國家有關(guān)部門實(shí)施守信聯(lián)合激勵(lì)和失信聯(lián)合懲戒，推進(jìn)信息互換贫途、監(jiān)管互認(rèn)吧彪、執(zhí)法互助（以下簡稱“三互”）。

第五條 認(rèn)證企業(yè)是中國海關(guān)經(jīng)認(rèn)證的經(jīng)營者（AEO）丢早。中國海關(guān)依據(jù)有關(guān)國際條約姨裸、協(xié)定以及本辦法，開展與其他國家或者地區(qū)海關(guān)的AEO互認(rèn)合作怨酝，并且給予互認(rèn)企業(yè)相關(guān)便利措施傀缩。

中國海關(guān)根據(jù)國際合作的需要，推進(jìn)“三互”的海關(guān)合作农猬。

第二章　信用信息采集和公示

第六條  海關(guān)可以采集能夠反映企業(yè)信用狀況的下列信息：

（一）企業(yè)注冊(cè)登記或者備案信息以及企業(yè)相關(guān)人員基本信息赡艰；

（二）企業(yè)進(jìn)出口以及與進(jìn)出口相關(guān)的經(jīng)營信息；

（三）企業(yè)行政許可信息盛险；

（四）企業(yè)及其相關(guān)人員行政處罰和刑事處罰信息瞄摊；

（五）海關(guān)與國家有關(guān)部門實(shí)施聯(lián)合激勵(lì)和聯(lián)合懲戒信息；

（六）AEO互認(rèn)信息颅婴；

（七）其他能夠反映企業(yè)信用狀況的相關(guān)信息。

第七條 海關(guān)建立企業(yè)信用信息管理系統(tǒng)，對(duì)有關(guān)企業(yè)實(shí)施信用管理汗钳。企業(yè)應(yīng)當(dāng)于每年1月1日至6月30日通過企業(yè)信用信息管理系統(tǒng)向海關(guān)提交《企業(yè)信用信息年度報(bào)告》梧货。

當(dāng)年注冊(cè)登記或者備案的企業(yè)，自下一年度起向海關(guān)提交《企業(yè)信用信息年度報(bào)告》磺瓤。

第八條 企業(yè)有下列情形之一的镐催，海關(guān)將其列入信用信息異常企業(yè)名錄：

（一）未按照規(guī)定向海關(guān)提交《企業(yè)信用信息年度報(bào)告》的；

（二）經(jīng)過實(shí)地查看设连，在海關(guān)登記的住所或者經(jīng)營場所無法查找椅豆，并且無法通過在海關(guān)登記的聯(lián)系方式與企業(yè)取得聯(lián)系的。

列入信用信息異常企業(yè)名錄期間蛀蜀，企業(yè)信用等級(jí)不得向上調(diào)整沽叠。

本條第一款規(guī)定的情形消除后，海關(guān)應(yīng)當(dāng)將有關(guān)企業(yè)移出信用信息異常企業(yè)名錄报斗。

第九條 海關(guān)應(yīng)當(dāng)在保護(hù)國家秘密菊榨、商業(yè)秘密和個(gè)人隱私的前提下，公示下列信用信息：

（一）企業(yè)在海關(guān)注冊(cè)登記或者備案信息夫啊；

（二）海關(guān)對(duì)企業(yè)信用狀況的認(rèn)定結(jié)果函卒；

（三）海關(guān)對(duì)企業(yè)的行政許可信息；

（四）海關(guān)對(duì)企業(yè)的行政處罰信息撇眯；

（五）海關(guān)與國家有關(guān)部門實(shí)施聯(lián)合激勵(lì)和聯(lián)合懲戒信息报嵌；

（六）海關(guān)信用信息異常企業(yè)名錄；

（七）其他依法應(yīng)當(dāng)公示的信息熊榛。

海關(guān)對(duì)企業(yè)行政處罰信息的公示期限為5年沪蓬。

海關(guān)應(yīng)當(dāng)公布上述信用信息的查詢方式。

第十條 自然人来候、法人或者非法人組織認(rèn)為海關(guān)公示的信用信息不準(zhǔn)確的跷叉，可以向海關(guān)提出異議，并且提供相關(guān)資料或者證明材料营搅。

海關(guān)應(yīng)當(dāng)自收到異議申請(qǐng)之日起20日內(nèi)進(jìn)行復(fù)核云挟。自然人、法人或者非法人組織提出異議的理由成立的转质，海關(guān)應(yīng)當(dāng)采納园欣。

第三章　企業(yè)信用狀況的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和程序

第十一條 認(rèn)證企業(yè)應(yīng)當(dāng)符合海關(guān)總署制定的《海關(guān)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)》。

《海關(guān)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)》分為高級(jí)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和一般認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)埠限。

第十二條 企業(yè)有下列情形之一的幔膝，海關(guān)認(rèn)定為失信企業(yè)：

（一）有走私犯罪或者走私行為的；

（二）非報(bào)關(guān)企業(yè)1年內(nèi)違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定行為次數(shù)超過上年度報(bào)關(guān)單旦珊、進(jìn)出境備案清單抑驹、進(jìn)出境運(yùn)輸工具艙單等相關(guān)單證總票數(shù)千分之一且被海關(guān)行政處罰金額累計(jì)超過100萬元的毕模；

報(bào)關(guān)企業(yè)1年內(nèi)違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定行為次數(shù)超過上年度報(bào)關(guān)單、進(jìn)出境備案清單盈侣、進(jìn)出境運(yùn)輸工具艙單等相關(guān)單證總票數(shù)萬分之五且被海關(guān)行政處罰金額累計(jì)超過30萬元的腌哎；

（三）拖欠應(yīng)繳稅款或者拖欠應(yīng)繳罰沒款項(xiàng)的；

（四）有本辦法第八條第一款第（二）項(xiàng)情形瘩穆，被海關(guān)列入信用信息異常企業(yè)名錄超過90日的晰淋；

（五）假借海關(guān)或者其他企業(yè)名義獲取不當(dāng)利益的；

（六）向海關(guān)隱瞞真實(shí)情況或者提供虛假信息自驹，影響企業(yè)信用管理的乘儒；

（七）抗拒、阻礙海關(guān)工作人員依法執(zhí)行職務(wù)肤叼，情節(jié)嚴(yán)重的塑猖；

（八）因刑事犯罪被列入國家失信聯(lián)合懲戒名單的；

（九）海關(guān)總署規(guī)定的其他情形介蛉。

當(dāng)年注冊(cè)登記或者備案的非報(bào)關(guān)企業(yè)萌庆、報(bào)關(guān)企業(yè)，1年內(nèi)因違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定被海關(guān)行政處罰金額分別累計(jì)超過100萬元币旧、30萬元的践险，海關(guān)認(rèn)定為失信企業(yè)。

第十三條 企業(yè)有下列情形之一的吹菱，海關(guān)認(rèn)定為一般信用企業(yè)：

（一）在海關(guān)首次注冊(cè)登記或者備案的企業(yè)巍虫；

（二）認(rèn)證企業(yè)不再符合《海關(guān)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)》，并且未發(fā)生本辦法第十二條規(guī)定情形的鳍刷；

（三）自被海關(guān)認(rèn)定為失信企業(yè)之日起連續(xù)2年未發(fā)生本辦法第十二條規(guī)定情形的占遥。

第十四條 企業(yè)申請(qǐng)成為認(rèn)證企業(yè)，應(yīng)當(dāng)向海關(guān)提交《適用認(rèn)證企業(yè)管理申請(qǐng)書》输瓜。海關(guān)按照《海關(guān)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)》對(duì)企業(yè)實(shí)施認(rèn)證瓦胎。

第十五條 海關(guān)應(yīng)當(dāng)自收到《適用認(rèn)證企業(yè)管理申請(qǐng)書》之日起90日內(nèi)對(duì)企業(yè)信用狀況是否符合《海關(guān)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)》作出決定。特殊情形下尤揣，海關(guān)認(rèn)證時(shí)限可以延長30日敛意。

第十六條  通過認(rèn)證的企業(yè)，海關(guān)制發(fā)《認(rèn)證企業(yè)證書》蝇莲；未通過認(rèn)證的企業(yè)胶勾，海關(guān)制發(fā)《不予適用認(rèn)證企業(yè)管理決定書》”绽埃《認(rèn)證企業(yè)證書》《不予適用認(rèn)證企業(yè)管理決定書》應(yīng)當(dāng)送達(dá)申請(qǐng)人爹窥，并且自送達(dá)之日起生效。

企業(yè)主動(dòng)撤回認(rèn)證申請(qǐng)的哀呕，視為未通過認(rèn)證膊许。

未通過認(rèn)證的企業(yè)1年內(nèi)不得再次向海關(guān)提出認(rèn)證申請(qǐng)土叠。

第十七條 申請(qǐng)認(rèn)證期間，企業(yè)涉嫌走私被立案偵查或者調(diào)查的郊拄，海關(guān)應(yīng)當(dāng)終止認(rèn)證噩振。企業(yè)涉嫌違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定被立案調(diào)查的痘涧，海關(guān)可以終止認(rèn)證楚陶。

申請(qǐng)認(rèn)證期間，企業(yè)被海關(guān)稽查纤壁、核查的左刽，海關(guān)可以中止認(rèn)證。中止時(shí)間超過3個(gè)月的酌媒，海關(guān)終止認(rèn)證欠痴。

第十八條 海關(guān)對(duì)高級(jí)認(rèn)證企業(yè)每3年重新認(rèn)證一次，對(duì)一般認(rèn)證企業(yè)不定期重新認(rèn)證秒咨。

重新認(rèn)證前喇辽，海關(guān)應(yīng)當(dāng)通知企業(yè)，并且參照企業(yè)認(rèn)證程序進(jìn)行重新認(rèn)證雨席。對(duì)未通過重新認(rèn)證的菩咨，海關(guān)制發(fā)《企業(yè)信用等級(jí)認(rèn)定決定書》，調(diào)整企業(yè)信用等級(jí)陡厘〕槊祝《企業(yè)信用等級(jí)認(rèn)定決定書》應(yīng)當(dāng)送達(dá)企業(yè)，并且自送達(dá)之日起生效糙置。

重新認(rèn)證期間云茸，企業(yè)申請(qǐng)放棄認(rèn)證企業(yè)管理的，視為未通過認(rèn)證谤饭。

第十九條 認(rèn)證企業(yè)被海關(guān)調(diào)整為一般信用企業(yè)管理的么鹊，1年內(nèi)不得申請(qǐng)成為認(rèn)證企業(yè)淳习。認(rèn)證企業(yè)被海關(guān)調(diào)整為失信企業(yè)管理的挠辆，2年內(nèi)不得成為一般信用企業(yè)刨塔。

高級(jí)認(rèn)證企業(yè)被海關(guān)調(diào)整為一般認(rèn)證企業(yè)管理的氧秘，1年內(nèi)不得申請(qǐng)成為高級(jí)認(rèn)證企業(yè)派男。

第二十條 自被海關(guān)認(rèn)定為失信企業(yè)之日起連續(xù)2年未發(fā)生本辦法第十二條規(guī)定情形的令漂，海關(guān)應(yīng)當(dāng)將失信企業(yè)調(diào)整為一般信用企業(yè)粘伊。

失信企業(yè)被調(diào)整為一般信用企業(yè)滿1年比摆，可以向海關(guān)申請(qǐng)成為認(rèn)證企業(yè)苦钱。

第二十一條 企業(yè)有分立合并情形的盛闻，海關(guān)對(duì)企業(yè)信用狀況的認(rèn)定結(jié)果按照以下原則作出調(diào)整：

（一）企業(yè)發(fā)生存續(xù)分立，分立后的存續(xù)企業(yè)承繼分立前企業(yè)的主要權(quán)利義務(wù)的避晾，適用海關(guān)對(duì)分立前企業(yè)的信用狀況認(rèn)定結(jié)果悼晨，其余的分立企業(yè)視為首次注冊(cè)登記或者備案企業(yè)抑昨；

（二）企業(yè)發(fā)生解散分立，分立企業(yè)視為首次注冊(cè)登記或者備案企業(yè)蛙梆；

（三）企業(yè)發(fā)生吸收合并赚铅，合并企業(yè)適用海關(guān)對(duì)合并后存續(xù)企業(yè)的信用狀況認(rèn)定結(jié)果；

（四）企業(yè)發(fā)生新設(shè)合并扶踊，合并企業(yè)視為首次注冊(cè)登記或者備案企業(yè)泄鹏。

第二十二條 海關(guān)或者企業(yè)可以委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)就企業(yè)認(rèn)證相關(guān)問題出具專業(yè)結(jié)論。

第四章　管理措施

第二十三條 一般認(rèn)證企業(yè)適用下列管理措施：

（一）進(jìn)出口貨物平均查驗(yàn)率在一般信用企業(yè)平均查驗(yàn)率的50%以下秧耗；

（二）優(yōu)先辦理進(jìn)出口貨物通關(guān)手續(xù)备籽；

（三）海關(guān)收取的擔(dān)保金額可以低于其可能承擔(dān)的稅款總額或者海關(guān)總署規(guī)定的金額；

（四）海關(guān)總署規(guī)定的其他管理措施分井。

第二十四條 高級(jí)認(rèn)證企業(yè)除適用一般認(rèn)證企業(yè)管理措施外车猬，還適用下列管理措施：

（一）進(jìn)出口貨物平均查驗(yàn)率在一般信用企業(yè)平均查驗(yàn)率的20%以下；

（二）可以向海關(guān)申請(qǐng)免除擔(dān)保尺锚；

（三）減少對(duì)企業(yè)稽查珠闰、核查頻次；

（四）可以在出口貨物運(yùn)抵海關(guān)監(jiān)管區(qū)之前向海關(guān)申報(bào)瘫辩；

（五）海關(guān)為企業(yè)設(shè)立協(xié)調(diào)員伏嗜；

（六）AEO互認(rèn)國家或者地區(qū)海關(guān)通關(guān)便利措施；

（七）國家有關(guān)部門實(shí)施的守信聯(lián)合激勵(lì)措施杭朱；

（八）因不可抗力中斷國際貿(mào)易恢復(fù)后優(yōu)先通關(guān)阅仔；

（九）海關(guān)總署規(guī)定的其他管理措施。

第二十五條 失信企業(yè)適用下列管理措施：

（一）進(jìn)出口貨物平均查驗(yàn)率在80%以上窑笑；

（二）不予免除查驗(yàn)沒有問題企業(yè)的吊裝秕射、移位、倉儲(chǔ)等費(fèi)用综界；

（三）不適用匯總征稅制度瞎角；

（四）除特殊情形外，不適用存樣留像放行措施贴祷；

（五）經(jīng)營加工貿(mào)易業(yè)務(wù)的覆靖，全額提供擔(dān)保；

（六）提高對(duì)企業(yè)稽查胎汁、核查頻次午禽；

（七）國家有關(guān)部門實(shí)施的失信聯(lián)合懲戒措施；

（八）海關(guān)總署規(guī)定的其他管理措施究勺。

第二十六條 高級(jí)認(rèn)證企業(yè)適用的管理措施優(yōu)于一般認(rèn)證企業(yè)绿锋。

因企業(yè)信用狀況認(rèn)定結(jié)果不一致導(dǎo)致適用的管理措施相抵觸的，海關(guān)按照就低原則實(shí)施管理酱劫。

第二十七條 認(rèn)證企業(yè)涉嫌走私被立案偵查或者調(diào)查的澄港，海關(guān)應(yīng)當(dāng)暫停適用相應(yīng)管理措施椒涯。認(rèn)證企業(yè)涉嫌違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定被立案調(diào)查的，海關(guān)可以暫停適用相應(yīng)管理措施回梧。海關(guān)暫停適用相應(yīng)管理措施的废岂，按照一般信用企業(yè)實(shí)施管理。

第二十八條  企業(yè)有本辦法規(guī)定的向下調(diào)整信用等級(jí)情形的狱意，海關(guān)停止適用相應(yīng)管理措施湖苞，按照調(diào)整后的信用等級(jí)實(shí)施管理。

第五章　附則

第二十九條 作為企業(yè)信用狀況認(rèn)定依據(jù)的走私犯罪髓涯，以司法機(jī)關(guān)相關(guān)法律文書生效時(shí)間為準(zhǔn)進(jìn)行認(rèn)定袒啼。

作為企業(yè)信用狀況認(rèn)定依據(jù)的走私行為哈扮、違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定行為纬纪，以海關(guān)行政處罰決定書作出時(shí)間為準(zhǔn)進(jìn)行認(rèn)定。

企業(yè)主動(dòng)披露且被海關(guān)處以警告或者5萬元以下罰款的行為滑肉，不作為海關(guān)認(rèn)定企業(yè)信用狀況的記錄包各。

第三十條 本辦法下列用語的含義是：

“企業(yè)相關(guān)人員”，指企業(yè)法定代表人靶庙、主要負(fù)責(zé)人问畅、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、關(guān)務(wù)負(fù)責(zé)人等管理人員汁眶。

“處罰金額”款萎，指因發(fā)生違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定的行為，被海關(guān)處以罰款亮翁、沒收違法所得或者沒收貨物饭里、物品價(jià)值的金額之和。

“拖欠應(yīng)納稅款”并臊，指自繳納稅款期限屆滿之日起超過3個(gè)月仍未繳納進(jìn)出口貨物健乾、物品應(yīng)當(dāng)繳納的進(jìn)出口關(guān)稅、進(jìn)口環(huán)節(jié)海關(guān)代征稅之和帆疚，包括經(jīng)海關(guān)認(rèn)定違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定煌害，除給予處罰外，尚需繳納的稅款养烙。

“拖欠應(yīng)繳罰沒款項(xiàng)”芦惧，指自海關(guān)行政處罰決定書規(guī)定的期限屆滿之日起超過6個(gè)月仍未繳納海關(guān)罰款、沒收的違法所得和追繳走私貨物货僚、物品等值價(jià)款耙替。

“日”，指自然日沐寺。

“1年”林艘，指連續(xù)的12個(gè)月盖奈。

“年度”，指1個(gè)公歷年度狐援。

“以上”“以下”钢坦，均包含本數(shù)。

“經(jīng)認(rèn)證的經(jīng)營者（AEO）”啥酱，指以任何一種方式參與貨物國際流通爹凹，符合本辦法規(guī)定的條件以及《海關(guān)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)》并且通過海關(guān)認(rèn)證的企業(yè)。

第三十一條 本辦法由海關(guān)總署負(fù)責(zé)解釋镶殷。

第三十二條 本辦法自2018年5月1日起施行禾酱。2014年10月8日海關(guān)總署令第225號(hào)公布的《中華人民共和國海關(guān)企業(yè)信用管理暫行辦法》同時(shí)廢止。